VAT Flat Rate

10/11/2024 04:56 PM

Inregistrare pentru VAT folosind schema de rată fixă (Flat Rate Scheme)


Schema de rată fixă simplifică administrarea TVA, permițând afacerilor să plătească un procent fix din veniturile totale, în loc să calculeze TVA-ul pentru fiecare achiziție și vânzare. Aceasta poate reduce birocrația și poate aduce economii, dar vine și cu limitări.


Un beneficiu al acestei scheme este că reții o parte din TVA-ul colectat de la clienți, dacă procentul tău fix este sub 20%. Totuși, dacă ai puține cheltuieli deductibile, poți fi încadrat ca "limited cost business", caz în care rata fixă va fi de 16.5%, ceea ce face schema mai puțin atractivă.

Este important să analizezi tipul de afacere, cheltuielile și clientela ta (înregistrată sau nu la TVA), pentru a decide dacă schema de rată fixă este potrivită. De asemenea, trebuie să ții cont că toate veniturile tale devin taxabile cu TVA, ceea ce poate afecta competitivitatea prețurilor dacă clienții tăi nu își pot deduce TVA.


Avantaje:
  1. Simplificarea calculului VAT: În loc să deduci VAT-ul pe care îl plătești pentru achiziții, plătești un procent fix din veniturile tale. Aceasta reduce birocrația și timpul petrecut cu documentele.
  2. Câștig din diferența de VAT: Dacă aplici o rată fixă mai mică decât VAT-ul pe care îl percepi de la clienți (20%), poți păstra diferența. De exemplu, dacă aplici o rată de 12%, poți păstra diferența de 8%.

Dezavantaje:

  1. Nu poți deduce VAT-ul pentru majoritatea cheltuielilor: Excepție fac bunurile de capital peste £2,000.
  2. Pentru afacerile cu costuri mari: Dacă ai multe cheltuieli cu VAT, cum ar fi materiale sau echipamente, schema nu este ideală, deoarece nu poți deduce VAT-ul plătit.




Exemplu: Să zicem că ai venituri de £50,000. Dacă rata ta fixă este de 12%, plătești £6,000 către HMRC (12% din £50,000), dar percepi de la clienți £10,000 (20% VAT din £50,000). Diferența de £4,000 îți rămâne. Totuși, nu poți deduce VAT pentru achiziții obișnuite, deci s-ar putea să pierzi aici dacă ai multe costuri.

Eligibilitate: Trebuie să ai o cifră de afaceri sub £150,000 (fără VAT) pentru a te înscrie, iar după ce ești în schema, poți rămâne în ea până când veniturile tale ating £230,000. Totuși, afacerea ta nu trebuie să fie „cost-limitată” (cheltuieli foarte mici pentru produse și servicii), caz în care rata fixă va fi de 16.5%, care anulează beneficiile.

Procentajele variază: În funcție de domeniu, ratele fixe variază între 4% și 14.5%. Pentru afaceri cu cheltuieli mari, s-ar putea ca o schemă standard de VAT să fie mai avantajoasă, deoarece poți deduce mai mult VAT. 


După ce te înregistrezi la VAT și primești certificatul, trebuie să îl oferi clienților tăi.
De acolo înainte, toate serviciile sau produsele pe care le vinzi trebuie să includă TVA (VAT).
Nu ai voie să emiți facturi fără VAT, chiar și pentru clienții care nu sunt înregistrați pentru VAT.
Asta poate face ca afacerea ta să pară mai scumpă în comparație cu competiția care nu este înregistrată la VAT.
Totuși, dacă clienții tăi sunt și ei înregistrați pentru VAT, situația nu e o problemă, deoarece aceștia își vor deduce TVA-ul.

Cum se raportează și plătește VAT-ul?
VAT-ul se raportează trimestrial, deci la sfârșitul fiecărui trimestru trebuie să calculezi cât ai colectat de la clienți și să plătești procentul corespunzător HMRC-ului. Pentru Flat Rate Scheme, plătești doar un procent fix din veniturile totale.
De exemplu, dacă veniturile tale sunt £1,000 plus £200 VAT, iar rata ta fixă este de 10%, vei plăti £120 către HMRC (10% din £1,200), iar restul £80 rămân la tine.

Totuși, acei £80 sunt supuși impozitării la sfârșitul anului fiscal.
In concluzie , chiar dacă ai salvat o parte din TVA prin Flat Rate Scheme, vei plăti impozit pe profit pentru sumele rămase după ce ai plătit către HMRC.

Costuri adiționale și administrare: Va trebui sa tii o evidenta contabila detaliata sau să angajezi un contabil care să se ocupe de depunerea declarațiilor trimestriale de VAT și să te asigure că toate calculele sunt corecte și că raportările sunt depuse la timp ca sa eviti puncte de penalizare si amenzi. 

Iată câteva exemple de rate pentru schema Flat Rate (FRS) pentru diverse industrii, inclusiv varianta reduced cost pentru afaceri cu cheltuieli minime:
  • Transport: 10%
  • Taxi și transport de pasageri: 10.5%
  • Servicii de curățenie (cleaning): 12%
  • Construcții și lucrări de întreținere: 9.5%
  • Beauty (salon de coafură și cosmetică): 13%
  • Restaurante și catering: 12.5%
  • Servicii contabile și consultanță: 14.5%
  • Alte servicii de afaceri (non-limitate): 12%

Reduced cost rate: Dacă afacerea ta are foarte puține achiziții cu TVA deductibil (sub 2% din cifra de afaceri sau sub £1,000 pe an), HMRC te consideră un "limited cost business", iar rata fixă aplicabilă va fi 16.5%, indiferent de sector. Acesta este un dezavantaj semnificativ pentru afacerile cu cheltuieli mici, deoarece rata de 16.5% anulează economiile posibile din schema normală.

Verifică mereu lista completă de procente pentru a te asigura că alegi corect în funcție de sectorul tău.

Categories -
Aplicatii
Tags -
Taxes